BAV Rechner 2025
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Berechne Nettoaufwand, Steuer- und SV-Ersparnis durch Entgeltumwandlung in die betriebliche Altersvorsorge.
Betriebliche Altersvorsorge Rechner 2025
Berechne, wie viel du durch Entgeltumwandlung netto sparst, wie hoch der Arbeitgeberzuschuss ist und welches Kapital du im Rentenalter erwartest.
Steuerfreigrenze 2025: 322 €/Mo.
Steuerersparnis/Mo.
30 €
SV-Ersparnis/Mo.
20 €
AG-Zuschuss/Mo.
15 €
Netto-Aufwand/Mo.
50 €
Gesamtbeitrag inkl. AG
115 €/Mo.
Kapital nach 25 Jahren
53.751 €
Achtung Rentenphase: BAV-Leistungen sind im Rentenalter voll steuer- und sozialversicherungspflichtig. Rechne die Abgaben in der Auszahlungsphase ein.
Förderquote heute: ca. 65 % – aber Nachteile beim Rentenbezug beachten. Für Gutverdienende mit hohem Grenzsteuersatz oft trotzdem sinnvoll.
Betriebliche Altersvorsorge einfach erklärt
Bei der Entgeltumwandlung wandelst du einen Teil deines Bruttogehalts in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge um. Da der Beitrag direkt vom Brutto abgezogen wird, sparst du Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Bis 322 €/Monat (2025) ist dies komplett steuer- und sozialabgabenfrei.
Zusätzlich ist dein Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, 15 % deines Umwandlungsbetrags als Zuschuss beizusteuern – sofern er durch deine Entgeltumwandlung SV-Beiträge spart. In der Praxis sind es oft mehr, da viele Arbeitgeber großzügigere Regelungen haben.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der steuerfreie BAV-Betrag 2025? ▾
322 € pro Monat (4 % der Beitragsbemessungsgrenze West 2025 = 8.050 €/Mo). Beiträge bis zu diesem Betrag sind sozialversicherungs- und steuerfrei – sowohl für Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber.
Muss der Arbeitgeber zur BAV etwas beisteuern? ▾
Ja, seit 2022 gilt für alle neuen Entgeltumwandlungsvereinbarungen ein Pflichtzuschuss von 15 % auf den Beitrag des Arbeitnehmers, wenn der Arbeitgeber durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart.
Wird die BAV-Rente besteuert? ▾
Ja – die Auszahlung im Rentenalter ist voll einkommensteuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung). Außerdem werden volle KV- und PV-Beiträge fällig. Trotzdem ist der Netto-Spareffekt bei gesetzlich Krankenversicherten oft positiv.
Was passiert bei Jobwechsel mit der BAV? ▾
Der Vertrag bleibt bestehen und kann zum neuen Arbeitgeber mitgenommen (Portabilität) oder beitragsfrei gestellt werden. Seit 2005 besteht ein gesetzliches Mitnahmerecht (§ 4 BetrAVG).
Lohnt sich BAV gegenüber privater ETF-Anlage? ▾
Kommt auf den Einzelfall an. Hauptvorteil BAV: Steuer- und SV-Ersparnis jetzt + AG-Zuschuss. Nachteil: Besteuerung + KV/PV im Rentenalter, oft niedrige Garantierenditen. ETF-Sparplan: flexibler, potenziell höhere Rendite, aber ohne Steuerrabatt heute.